Atención Sociosanitaria

1. – Son cajas de la Tesorería General del País Vasco todas aquéllas en las que se sitúen materialmente fondos o valores integrantes de la misma.

2. – Sólo se mantendrán en efectivo los fondos que permitan desarrollar con puntualidad las funciones de ingresar y pagar de acuerdo con lo dispuesto por el Departamento competente en materia de tesorería en la autorización de la caja. Cuando se alcancen fondos superiores a los necesarios, según lo anterior, serán traspasados a una cuenta en el plazo más breve posible.

3. – El Departamento competente en materia de tesorería podrá autorizar, por motivos de seguridad, los traspasos de fondos de una caja a otra o a una cuenta, aun cuando no se den los supuestos previstos en el párrafo anterior.

1. – Son cuentas de la Tesorería General del País Vasco las abiertas en las entidades a que se refiere el artículo 5 de la Ley 8/1996, de 8 de noviembre, de Finanzas de la Comunidad Autónoma de Euskadi, para la situación de fondos disponibles a la vista.

2. – Dichas cuentas no podrán presentar descubiertos, aun cuando contractualmente se haya obtenido dicha posibilidad. Cuando la entidad depositaria cargue en la cuenta, por intereses debidos a los saldos ajustados a las fechas valor de los movimientos o por otra causa, un importe superior al saldo que presente, se repondrán los fondos inmediatamente.

1. – Al comienzo de la denominación de todas las cajas y cuentas que contengan dinero o valores de la Administración de la Comunidad Autónoma o de sus Organismos Autónomos se incluirán los términos «Tesorería General del País Vasco-Euskal Herriko Diruzaintza Nagusia».

2. – Los términos anteriores podrán sustituirse por su forma abreviada «TGPV-EHDN».

3. – A continuación de los referidos términos se señalará la clase de cuenta, conforme a lo establecido en el artículo cinco y el destino o ámbito orgánico a que se refiere.

1. – Las cajas de la Tesorería General del País Vasco pueden ser:

   1. caja central,

   2. cajas delegadas, y

   3. cajas especiales.

2. – La caja central es gestionada por el Departamento competente en materia de tesorería. Los valores integrantes de la Tesorería General del País Vasco que no hayan sido objeto de depósito en una entidad legalmente habilitada para ello se custodiarán en dicha caja, salvo que, por motivos de seguridad, se cumpla dicha función en otra caja.

3. – Las cajas delegadas son gestionadas por los órganos, centrales o periféricos, de los Departamentos de la Administración de la Comunidad Autónoma o de sus Organismos Autónomos.

4. – Son cajas especiales las autorizadas por el Departamento competente en materia de tesorería para finalidades específicas o para realizar operaciones sometidas a un régimen jurídico particular. Entre otras, tienen tal naturaleza las cajas necesarias para el ejercicio de la autonomía financiera establecida en favor de centros docentes.

1. – Las cuentas de la Tesorería General del País Vasco pueden ser:

   1. cuentas centrales,

   2. cuentas delegadas para ingresos obtenidos,

   3. cuentas delegadas para pagos con cargo a fondos anticipados,

   4. cuentas delegadas para pagos mediante libramientos provisionales, y

   5. cuentas especiales.

2. – Son cuentas centrales las gestionadas por el Departamento competente en materia de tesorería que no sean cuentas especiales. En estas cuentas se mantendrán todos los fondos que no deban permanecer en cuentas delegadas o especiales. Entre las diversas cuentas centrales que se mantengan abiertas, los fondos se situarán teniendo en cuenta los pagos que se realizan mediante transferencia a cuentas en la entidad depositaria respectiva y el resultado de los flujos de financiación interinstitucional.

3. – Las cuentas a que se refieren los incisos b) c) y d), del párrafo 1 anterior, son las gestionadas, para los fines respectivos, por órganos, centrales o periféricos, de los Departamentos de la Administración de la Comunidad Autónoma o de sus Organismos Autónomos.

4. – Son cuentas especiales las autorizadas por el Departamento competente en materia de tesorería para finalidades específicas o para ingresos o pagos sometidos a un régimen jurídico particular. Entre otras, tienen tal calificación las cuentas necesarias para el ejercicio de la autonomía financiera establecida en favor de centros docentes.

5. – En las cuentas delegadas para ingresos obtenidos, y en las especiales autorizadas para ingresos no gestionadas por el Departamento competente en materia de tesorería, sólo podrán efectuarse movimientos acreedores, aparte de los deudores destinados al traspaso del producto de su gestión a una cuenta central de la Tesorería General del País Vasco, conforme a las instrucciones del Departamento competente en materia de tesorería, y de los motivados por rectificación de errores de la entidad de crédito en la práctica de los abonos.

6. – En las cuentas delegadas a que se refieren los incisos c) y d) del párrafo 1 anterior, y en las cuentas especiales autorizadas para pagos no gestionadas por el Departamento competente en materia de tesorería, sólo podrán efectuarse movimientos deudores, aparte de los acreedores originados por intereses devengados por la propia cuenta y por las devoluciones o retrocesiones de transferencias efectuadas a su cargo, así como las reposiciones de fondos desde otra cuenta de la Tesorería General del País Vasco. En el caso de cuentas con cargo a las cuales se paguen, de forma anticipada, indemnizaciones por razón del servicio, también se abonarán en dichas cuentas las devoluciones de dichos anticipos.

7. – Los intereses devengados por las cuentas no gestionadas por el Departamento competente en materia de tesorería se traspasarán a la cuenta y en el plazo que dicho Departamento indique.

1. – La apertura de cuentas centrales y la de cajas o cuentas especiales que deban ser gestionadas por el Departamento competente en materia de tesorería será resuelta por éste.

2. – La apertura o existencia de cajas y cuentas delegadas o especiales que deban ser gestionadas por los Departamentos de la Administración de la Comunidad Autónoma o por sus Organismos Autónomos, será resuelta por el Consejero respectivo o por el Director o Presidente, en el caso de Organismos Autónomos. Dicha resolución se atendrá a los términos de la autorización previa por el Departamento competente en materia de tesorería, a cuyo efecto se le dirigirá propuesta, conteniendo las características objeto de inscripción en el Registro de Cajas y Cuentas.

3. – El cierre o cancelación de cajas y de cuentas se efectuará por el órgano competente para resolver su apertura o existencia, previa autorización del Departamento competente en materia de tesorería, o siguiendo las instrucciones de éste, quien podrá ordenarlo en cualquier momento.

1. – El órgano competente para resolver la existencia o apertura de cajas y cuentas designará como gestoras de cada cuenta, al menos, tres personas y una, al menos, para la gestión y custodia de cada caja. Dichas personas deberán ser altos cargos de la Administración de la Comunidad Autónoma o del Organismo Autónomo respectivo, o estar vinculadas con éstos por relación funcionarial, laboral o estatutaria. La designación y cese de funciones de estas personas surtirá efecto desde que se inscriba en el Registro a que se refiere el artículo siguiente, sin perjuicio de la pérdida automática de las facultades cuando se extinga la relación que permitió su designación.

2. – El movimiento de cuenta requiere la firma de, al menos, dos de las personas encargadas de su gestión.

1. – En el Registro de Cajas y Cuentas de la Tesorería General del País Vasco, gestionado por el Departamento competente en materia de tesorería, se inscribirán todas aquellas cuya existencia o apertura haya sido autorizada por el mismo, con indicación de:

   1. denominación,

   2. identificación, mediante el código de cuenta cliente normalizado y los datos a que se refiere el mismo,

   3. clase, conforme a lo establecido en los artículos 4 y 5 anteriores,

   4. destino o finalidad,

   5. órgano a cuya disposición se encuentra,

   6. persona, o personas, responsables de su gestión y custodia,

   7. importes máximos a que se encuentra limitada su gestión, y

   8. los términos particulares en que se haya autorizado,

2. – Las variaciones en las circunstancias a que se refiere el párrafo anterior serán comunicadas al Departamento gestor del registro, salvo que éste las haya autorizado.

3. – Sólo pueden gestionarse cuentas y cajas en los términos inscritos en el registro y por personas cuya designación haya sido inscrita.

4. – La llevanza del registro podrá efectuarse mediante la recopilación de resoluciones y comunicaciones relativas a su contenido.

Los movimientos entre cuentas y las dotaciones de cajas de la Tesorería General del País Vasco se efectuarán mediante transferencia, en el primer caso, mediante cheque extendido conforme a la normativa mercantil, o mediante dinero de curso legal.

1. – Con cargo a la Tesorería General del País Vasco podrán otorgarse créditos y anticipos a los entes integrantes de la Administración Institucional de la Comunidad Autónoma, los cuales deberán reunir las siguientes características:

   1. el plazo máximo será de un año desde su formalización, y

   2. devengarán un interés no inferior, en cada momento, al más alto producido por los fondos en cuentas de la Tesorería General del País Vasco.

2. – El interés se devengará desde la fecha de disposición del crédito o anticipo y hasta la devolución del crédito o, en caso de anticipos, hasta la fecha en que debe procederse al pago de aportaciones, según el artículo 34.

1. – A iniciativa del Ente, Organismo o Sociedad interesado, el Departamento competente en materia de tesorería elevará propuesta al Consejo de Gobierno, quien aprobará, en su caso, la concesión del crédito o anticipo.

2. – El Departamento competente en materia de tesorería determinará las condiciones particulares de cada caso y formalizará la operación, dentro de lo establecido en el presente capítulo y en el acuerdo de concesión.

Los depósitos de dinero efectivo que se realicen como garantía en favor de la Administración de la Comunidad Autónoma y los demás que deben efectuarse en un servicio de la misma, deberán realizarse, directamente en cajas o cuentas de la Tesorería General del País Vasco o a través de entidades públicas o privadas, según su propia normativa y los convenios que se suscriban al efecto, los cuales podrán establecer el procedimiento de ingreso en aquéllas.

Todas las garantías cuya gestión, ejecución y devolución corresponde al Departamento competente en tesorería se inscribirán, identificándolas y señalando su situación, en el Registro de Garantías Recibidas, gestionado por dicho Departamento.

1. – Las garantías en forma de aval que se constituyan en favor de la Administración de la Comunidad Autónoma o de sus Organismos Autónomos deberán ajustarse al modelo que se recoge en el anexo I del presente Decreto, salvo que la normativa que los regule establezca otro modelo determinado, y con las adaptaciones necesarias a la misma.

2. – El registro de garantías que no se ajusten a los modelos establecidos como obligatorios en el ordenamiento vigente, se hará con la indicación de tal circunstancia, que se hará constar en el resguardo. En este caso, los efectos de dicho registro, y su subsanabilidad, serán los previstos en la normativa aplicable a la garantía exigida.

1. – Los resguardos de depósitos y de garantías que se efectúen directamente en el Departamento competente en materia de tesorería se ajustarán a los modelos establecidos en los anexos II y III, respectivamente, del presente Decreto. Dichos modelos podrán ser modificados por el referido Departamento, mediante Orden publicada en el Boletín Oficial del País Vasco.

2. – El Departamento competente en materia de tesorería podrá, mediante Orden publicada en el Boletín Oficial del País Vasco, establecer la obligatoriedad del ingreso en entidades de crédito con las que se suscriba convenio al efecto, y los modelos normalizados de resguardo de depósito o de garantía para su validación, manual o informática, por dichas entidades.

Cuando una entidad garante no haya hecho frente a una garantía en favor de la Administración, dentro del plazo concedido en el requerimiento emitido al efecto, no serán aceptadas nuevas garantías de dicha entidad en tanto no se haya extinguido la obligación respecto a la que se incumplió el plazo de requerimiento.

Las aportaciones de fondos al Parlamento Vasco se efectuarán a medida que éste lo requiera.

Las aportaciones de fondos correspondientes a subvenciones a los entes de naturaleza pública, con sección independiente en los Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma, se efectuarán por trimestres anticipados, por importe equivalente a una cuarta parte de la dotación anual.

La subvención global en favor de la Universidad del País Vasco-Euskal Herriko Unibertsitatea se hará efectiva de la forma siguiente:

1. la parte correspondiente a gastos corrientes, en diez pagos, por importe equivalente a una décima parte de la dotaciónanual.

2. la parte correspondiente a subvención de capital en dos pagos, en los meses de enero y julio, por importe equivalente a la mitad de la dotación anual.

1. – Las dotaciones que, para gastos corrientes, figuran en los Presupuestos de la Administración de la Comunidad Autónoma en favor de Organismos Autónomos, de Entes Públicos de Derecho Privado y de Sociedades Públicas, se harán efectivas por trimestres naturales anticipados, por importe equivalente a un cuarto de la dotación anual.

2. – Cuando la dotación en favor de un organismo, ente o sociedad a que se refiere el apartado anterior, sea, en importe anual, superior al 10 por 100 del presupuesto de gastos de la Administración de la Comunidad Autónoma se hará efectiva mensualmente, por importe equivalente a un doceavo de la dotación anual. En este caso, el Departamento competente en materia de tesorería podrá determinar que el pago se efectúe en más de una ocasión por mes, según los importes necesarios para sufragar los gastos de cada naturaleza.

3. – Las dotaciones que, para operaciones de capital, figuran en los Presupuestos de la Administración de la Comunidad Autónoma en favor de Organismos Autónomos, Entes Públicos de Derecho Privado y Sociedades Públicas, se harán efectivas en función de la ejecución de los programas de inversiones y teniendo en cuenta la situación de tesorería del receptor de los fondos.

En las transferencias y subvenciones a que se refieren los tres artículos anteriores se aplicarán las siguientes normas:

1. el primer pago de cada ejercicio se efectuará una vez iniciado éste,

2. durante el período de prórroga presupuestaria, en su caso, se calcularán según los importes objeto de prórroga y una vez aprobada la Ley de Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma se recalcularán dichos importes, incluyendo en la primera aportación que proceda la parte imputable a las aportaciones efectuadas con anterioridad, y

3. las modificaciones presupuestarias de las dotaciones serán prorrateadas, según su signo aritmético, en los pagos a efectuar con posterioridad a su aprobación.

Los trámites necesarios para el pago de intereses y de amortizaciones derivado de la Deuda Pública de Euskadi se efectuarán de oficio, iniciándolos con la antelación necesaria para la puntual satisfacción de los tenedores.

El pago de intereses y de amortizaciones correspondientes a valores representados mediante anotaciones en cuenta cuyo registro contable es llevado por el Servicio de Anotaciones en Cuenta y de Compensación y Liquidación de la Bolsa de Valores de Bilbao, se efectuará a través del referido Servicio, de las entidades adheridas al mismo y de aquellas otras colaboradoras en la canalización de pagos en relación con él.

El pago de intereses y de amortizaciones correspondientes a valores distintos a aquéllos a los que se refiere el artículo anterior podrá efectuarse a través de las entidades autorizadas para ello según la normativa sobre mercado de valores.

Lo dispuesto en los capítulos I y II del presente Decreto no será de aplicación a las cajas, cuentas y pagos relativos a gastos reservados, que se rigen por lo previsto en la Ley 5/1997, de 30 de mayo, reguladora de la utilización y control de los créditos destinados a gastos reservados y por las disposiciones que la desarrollen.

El Departamento competente en materia de tesorería podrá autorizar la extensión determinada del régimen de fondos anticipados regulado en la sección 2.ª del capítulo II del presente Decreto a gastos distintos a los de funcionamiento, atendiendo a la ubicación del órgano, la especial naturaleza de su actividad, la descentralización del gasto, la frecuencia de inversiones de menor cuantía y otras circunstancias análogas. En este caso, el límite establecido en el artículo 14 se referirá a los créditos de pago correspondientes a los gastos a los que se haya extendido el régimen de fondos anticipados.

Las referencias que en la normativa vigente se hacen a los fondos ordinarios anticipados se entenderán hechas a los fondos anticipados regulados en la sección 2.ª del capítulo II del presente Decreto.

En lo no previsto en el presente Decreto, en cuanto a garantías recibidas y depósitos, será de aplicación el Reglamento de la Caja General de Depósitos.

En el plazo de seis meses a partir de la entrada en vigor del presente Decreto, las cajas y cuentas de la Tesorería General del País Vasco deberán adecuarse al contenido del mismo o cancelarse o cerrarse.

El importe a que se refiere el párrafo 2 del artículo 15 será de doscientas cincuenta mil pesetas hasta que se dicte la Orden prevista en dicho artículo.

El modelo de aval a que se refiere el artículo 28 será obligatorio, en los términos indicados, a los tres meses de la entrada en vigor del presente Decreto.

Los modelos de resguardo de depósito y de garantía recibida vigentes hasta la entrada en vigor del presente Decreto podrán ser utilizados hasta el agotamiento de existencias.

Corresponde al Departamento competente en materia de tesorería el desarrollo del presente Decreto.

El presente Decreto entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Boletín Oficial del País Vasco.

Dado en Vitoria-Gasteiz, a 30 de septiembre de 1997.

El Lehendakari,

JOSÉ ANTONIO ARDANZA GARRO.

El Consejero de Hacienda y Administración Pública,

JUAN JOSÉ IBARRETXE MARKUARTU.